주식투자를 하시는 분들이라면 각종 세금과 수수료 등 빠져나가는 돈에 대해 어떻게 대처해야 할지 고민이 많으실 텐데요. 2023년부터는 금융투자소득세까지 부담하게 되면 적절한 계획을 세우고 투자하셔야 합니다. 오늘은 금융투자소득세란 무엇인지, 금융투자 소득세율과 계산방법에 대해 알아보겠습니다.
<목차>
1. 금융투자소득세란?
2. 금융소득(현행) vs 금융투자소득세(2023년)
3. 금융투자 소득세율
4. 투자 유형에 따른 과세율
5. 증권 거래세율은 어떻게 바뀔까?
6. 중개형 ISA 계좌가 필요한 이유
▣ 금융투자소득세란?
펀드, 채권, 주식, ETF, ETN 등에 투자하는 하시는 분들 대상으로 양도차익에 대한 세금 부담을 말하는데요.
현재는 '금융소득'이라는 항목으로 '종합소득 과세'로 시행되고 있는데요.
여기에 매매차익이 추가되어 금융소득이 아닌 '금융투자소득세'라는 항목으로 변경되는 것으로 2023년부터 해당 정책이 시행될 예정입니다.
▣ 금융소득(현재) vs 금융투자소득세(2023년부터)
말씀드린 것처럼 현재는 금융소득이라는 항목으로 시행되고 있는데요.
⊙금융소득
| 예금/적금 | 이자 | 이자소득 | |
| 주식 | 국내 | 매매차익 | 양도소득(대주주) 비과세(소액주주) |
| 배당금 | 배당소득 | ||
| 해외 | 매매차익 | 양도소득 | |
| 배당금 | 배당소득 | ||
| 펀드 | 매매차익 | 매매차익 | 비과세 |
| 배당금 | 배당금 | 배당소득 | |
| ELS | 수익 | 수익 | |
현재 정책인 금융소득의 경우 예적금에서 받는 이자는 이자 소득이며, 국내 주식 및 해외 주식에 대한 매매차익은 양도소득으로 분류됩니다.
또한, 펀드 매매차익은 비과세로 분류되며, 펀드 배당금 및 ELS 수익의 경우 배당소득으로 분류됩니다.
⊙금융투자소득
2023년부터 시행되는 금융투자소득은 어떻게 바뀌게 되는지 살펴볼게요.
| 예금/적금 | 이자 | 이자소득 | |
| 주식 | 국내 | 매매차익 | 금융투자소득 |
| 배당금 | 배당소득 | ||
| 해외 | 매매차익 | 금융투자소득 | |
| 배당금 | 배당소득 | ||
| 펀드 | 매매차익 | 매매차익 | 금융투자소득 |
| 배당금 | 배당금 | ||
| ELS | 수익 | 수익 | |
보시는 것처럼, 국내 및 해외 주식의 매매차익은 기존 양도 소득에서 금융투자소득으로 변경됩니다.
또한, ELS 및 펀드에서 발생하는 배당금, 매매차익 등의 소득은 금융투자소득으로 분류됩니다.
보시는 것처럼, 배당금(분배금)의 경우는 순수하게 배당소득으로 인정되어 2023년에도 현행 금융소득과 동일한 방식으로 분류되게 됩니다.
또한, 주식 및 채권의 양도소득, 펀드 투자 소득 등 기존에 비과세였던 상품들은 금융투자 소득으로 분류될 예정입니다.
▣ 금융투자 소득세율
그럼 금융투자 소득세율은 어떻게 되는지 알아볼게요.
| 과세표준 | 세율(%) | 지방소득세(%) | 총 세율(%) |
| 3억원 이하 | 20 | 2% | 22% |
| 3억원 초과 | 25 | 2.5% | 27.5% |
과세표준은 3억 원을 기준으로 세율이 달라지게 되는데요.
3억 원 이하는 20%, 초과 금액은 25% 세율이 붙게 됩니다.
▣ 투자 유형에 따른 과세율
일단 2023년부터 금융투자소득세가 시행된다 하더라도 모두에게 불리하게 적용되는 건 아닌데요.
국내 및 해외 주식 투자 시 어떻게 세율이 어떻게 되는지 알아보겠습니다.
⊙국내 주식
| 국내주식투자시 | |
| 연간 매매차익 5000만원 이하 | 변동 없음 |
| 연간 매매차익 5000만원 초과 | 불리함 |
아시는 것처럼, 국내 주식 투자자분들은 연간 매매차익, 즉 양도소득이 대주주에게만 부과되고 있는데요.
2023년부터는 대주주뿐만 아니라도 일반 개미 투자자분들에게도 양도소득에 대한 과세가 부과됩니다.
하지만, 현 금융소득 정책과 동일하게 연간 매매차익이 5천만 원 이하인 경우에는 동일하게 과세되는 부분이 없으나, 5천만 원을 초과하는 건에 대해서는 과세 대상이 됩니다.
⊙해외주식
| 해외주식투자시 | |
| 연간 매매차익 250만원 이하 | 변동 없음 |
| 연간 매매차익 250만원 ~ 3억원 | |
| 연간 매매차익 3억원 초과 | 불리 |
해외주식의 경우 연간 매매차익이 250만 원 이하인 경우는 기본 공제되어 세금 부담이 없습니다.
250만 원을 초과하는 부분에 대해서는 지방소득세를 포함하여 총 22%의 양도소득세가 부과되고 있으며,
이 부분 역시 2023년과 동일하게 적용됩니다.
하지만, 아까 '금융투자 소득세율 표'에서 보신 것처럼, 2023년부터 3억 원을 초과하는 부분에 대해서는 부담해야 할 세금이 증가하게 되는데요.
기존 20% -> 25%로 '5%' 추가 과세된다고 보시면 됩니다.
▣ 증권거래세율 어떻게 바뀔까?
증권거래세는 주식을 매도할 때 발생되는 것으로 원천 징수되는 세금이라고 보시면 됩니다.
| 증권거래세 | 2022년 까지 | 2023년 부터 |
| 코스피 | 0.23% | 0.15% |
| 코스닥 |
금융투자소득세가 시행되면 증권거래세는 인하될 예정인데요.
현행 0.23% 에서 0.15%로 변경될 예정입니다.
▣ 중개형 ISA계좌가 필요한 이유
23년 금융투자소득세가 시행되면, 매매차익 5천만 원 초과분에 대해 과세가 되게 되는데요.
하지만, 중개형 ISA계좌를 활용하면 5000만 원 이상 일지라도 매매차익(양도소득세) 과세에서 벗어날 수 있게 됩니다.(전액 비과세)
때문에 주식 투자하시는 분들은 중개형 ISA 계좌 하나 정도 있으면 나가는 돈을 줄일 수도 있고 많은 혜택이 있기 때문에 계좌 개설하시는 걸 추천드립니다. 자세한 내용은 하기 포스팅을 참고하시기 바랍니다.
♂ISA란 무엇이며, 중개형 ISA 장점 및 계좌 개설 방법(삼성증권)
오늘은 금융투자소득세란 무엇이며 그로 인해 변경되는 세금에 대해 알아봤는데요.
혹시 제 글이 도움 되셨다면, 공감 부탁드리겠습니다.
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