최근 몇 년 이내 부동산 가격이 많이 올라 증여를 하고 싶은데 어떻게 하면 절세를 할 수 있을지 많은 분들이 궁금해하시는데요. 해당 내용은 지난 시간에 다루었고, 오늘은 절세 방법이 아닌 증여세 신고/납부 방법과 증여세 계산기 활용 방법에 대해 알아볼 테니 끝까지 읽어주시기 바라겠습니다.
▣ 증여세 신고 방법
증여세를 신고하는 방법은 온라인 및 오프라인 이렇게 2가지 방법이 있는데요.
먼저 오프라인으로 납부하는 방법에 대해 알아보겠습니다.
1. 오프라인(직접 방문)
온라인이 아닌 직접 방문을 통해 증여세를 납부 신청하는 방법 역시 2가지가 있는데요.
필요서류를 작성하여 우편으로 접수하거나 관할 세무서에 직접 방문하여 접수하는 방법이 있습니다.
만약 직접 방문 하시려면, 증여를 받은 수증자는 주소지 관할 세무서에 필요서류를 준비하신 후 재산 세계에 제출하시면 됩니다.
| 번호 | 필요서류 |
| 1 | 증여세 과세표준 신고 및 자진 납부 계산서 |
| 2 | 증여재산 및 평가 명세서 |
| 3 | 채무를 입증할 수 있는 서류 |
| 4 | 주민등록등본, 가족관계증명서, 등기부등본 |
상기 표와 같이 필요서류를 준비하시면 되는데요.
증여세 과세 표준 신고 및 자진 납부 계산서의 경우 파일을 첨부하였으니 다운로드하셔서 작성해 주시면 됩니다.
만약 채무를 부담해야 할 경우 입증할 수 있는 서류가 필요하며, 아들이 아버지로부터 증여를 받는다면 둘의 관계를 입증할 수 있는 가족관계 증명서 등이 필요합니다.
또한, 부동산 증여일 경우 공동주택 공시 가격표도 함께 준비해 주셔야 하는데요.
아파트 공동주택 공시 가격을 확인 하고 싶으신 분들은 하기 링크를 참고하시면 될 것 같아요.
해당 링크로 접속하신 후 메인 화면 상단에 보시면 공동주택 공시 가격, 표준단독주택 공시 가격, 개별단독주택 공시 가격 카테고리가 있으니, 본인에 해당되는 항목 클릭 후 해당 되는 부동산을 찾으신 후 하단에 출력 하기 버튼 클릭 후 인쇄한 다음 첨부 서류로 제출하시면 됩니다.
2. 온라인 신고 방법(국세청 홈택스)
두 번째 방법은 국세청 홈택스에서 신고하는 방법이 있는데요.
검색창에 '국세청 홈택스'라고 검색하시거나, 하기 링크를 통해 접속하실 수 있습니다.
먼저 국세청 홈택스로 접속하신 후 우측 상단의 신고/납부 -> 증여세로 가주시면 됩니다.
그럼 상단과 같은 화면을 보실 수 있고, 신고 유형에 맞게 선택하신 후 진행하시면 됩니다.
| 신고 유형 | 설명 |
| 정기신고 | 법정신고 기한 내에 신고하는 경우 |
| 기한 후 신고 | 법정신고 기한을 경과하여 신고하는 경우 |
| 수정신고 | 당초 세금을 적게 신고하여 과세표준과 세액을 증액 신고하고자 하는 경우 |
| 파일 변환 신고 | 회계 프로그램에서 작성한 파일로 정기신고 하는 경우 |
보통 정기신고를 하시는 경우가 많을 것 같은데요.
정기신고를 클릭하시면 아래와 같은 화면을 보실 수 있습니다.
상기와 같이 기본정보를 먼저 입력하신 후 -> 증여재산명세 입력 -> 세액계산 입력 -> 신고서 제출
절차를 거치면 증여세 신고 접수가 완료됩니다.
참고로, 증여세를 기한 내 납부하시면 3% 추가 감면을 받으실 수 있는데요.
증여세 계산방법, 증여세율, 증여세 신고 기한 등 좀 더 자세한 내용이 궁금하신 분들은 아래 증여세 관련 포스팅을 참고하시면 될 듯합니다.
※ 증여세 계산방법, 증여세율, 면제한도, 절세 방법 총 정리
참고로, 증여세 신고를 하지 안 하는 분들도 있는데요.
만약 신고를 안 할 경우 또는 과소하여 신고하는 경우 가산세가 부과 되게 됩니다.
| 유형 | 가산세 |
| 일반 무신고 | 일반 무신고 납부세액의 20% |
| 부정 무신고 | 일반 무신고 납부세액의 40% |
| 일반 과소신고 | 일반 과소신고 납부세액의 10% |
| 부정 과소신고 | 부정 과소신고 납부세액의 40% |
▣ 증여세 계산기
증여세를 직접 계산하는 방법도 있긴 하지만, 자동으로 쉽게 계산할 수도 있는데요.
상기 링크를 클릭하시면 해당 사이트로 접속 후 10초 안에 증여세를 확인하실 수 있습니다.
상기 금액은 제가 임의로 2억 원이라고 입력했고, 채무액은 0원으로 입력했습니다.
증여자와의 관계는 직계존속(아버지)으로 정해서 계산을 해보니 최종적으로 납부해야 할 증여세는 1940만 원이 나왔습니다.
참고로, 계산 결과에서 신고세액 공제는 기한 내 신고할 경우 3% 감면을 받아
산출세액 2천만 원 x 3% = 60만 원을 추가 공제받게 되어 최종적으로 1,940만 원이 나오게 됩니다.
때문에 무조건 기한 내 신고를 하는 게 이득 이겠죠?
금액 별 및 증여자와 수증자와의 관계별 세율 및 면제 한도 등 자세한 내용이 궁금하신 분들은 하기 포스팅을 참고하시면 될 듯합니다.
※ 증여세 계산방법, 증여세율, 면제한도, 절세 방법 총 정리
오늘은 증여세 계산기 활용 방법 및 납부/신고하는 방법에 대해 알아봤는데요.
혹시 제 글이 도움 되셨다면 공감 부탁드리겠습니다.
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