주식 투자에 있어 매매차익도 중요하지만, 추가 중요 사항으로 고려되는 부분이 수수료와 세금이라 생각되는데요. 오늘은 양도소득세, 배당소득세, 증권거래세, 금융투자소득세 등 주식 세금에 대해 총정리해보겠습니다.
혹시 국내 증권사 중 가장 저렴한 수수료가 궁금하시거나 증권사 별 이벤트 및 혜택이 궁금하신 분들은 하기 포스팅을 참고 하시면 되겠습니다.
그럼 본격적으로 주식 양소 소득세에 관해 알아보겠습니다.
■ 국내 & 해외 주식 양도세 납세 대상
양도소득세란 주식 거래를 통해 타인에게 양도할 때 그 차익만큼 소득세를 납부해야 하는 것을 말합니다.
양도세의 경우 '국내' 또는 '해외' 이렇게 2가지 경우에 따라 납세율이 다른데요. 그럼 어떻게 다른지 알아보겠습니다.
국내주식
일단 국내의 경우 납세 의무는 대주주에 해당되는 분들에게만 의무가 부여되며, 금액 및 지분율에 따라 결정됩니다.
대주주인 경우에만 납세 대상이 된다고 말씀드렸는데, 그럼 대주주 요건이 어떻게 되는지 한번 알아보겠습니다.
국내 주식 대주주 요건
3가지 중 한 가지만 해당되면 대주주에 해당
- 코스피 상장 주식 기준 1% 이상 보유 시
- 코스닥 상장 주식 2% 이상 보유 시
- 한 종목에 10억 원 이상 지분 보유 시
상기에 언급한 것처럼, A라는 종목이 10억 원이 넘을 경우 대주주 조건을 만족시켜 양도세를 납부하게 되지만, 만약 B 종목 7억 & C 종목 5억 이렇게 2가지 종목을 보유하고 있다면 세금을 내지 않아도 됩니다.
또한, 한 종목을 보유하고 있고 현재 가치가 9억이었는데 주가 상승으로 연말(12월 31일)에 10억 원을 초과하였다면, 세금을 납부해야 합니다.
따라서, 해당 주식의 일부를 매도하여 10억 이하로 가치를 만들어 세금을 납부 안 할 수도 있습니다.
때문에 세금 납부를 하는 게 더 이득일지 매도하는 것이 이득일지 따져 보시고 진행하시면 될 듯합니다.
세율
- 과세표준 3억 원 초과: 25%
- 과세표준 3억 원 이하: 20%
- 1년 미만 종목 보유 시: 30%
해외주식
해외 주식의 경우 양도차익 250만 원이 발생한 경우 22%의 세율이 적용됩니다.
예를 들어, 1000만 원에 매수한 주식을 1500만 원에 매도하여 500만 원의 수익이 발생했다면, 여기서 양도차익인 250만 원을 제외하고 나머지 250만 원의 22%를 세금으로 내야 합니다.
또한, 해외주식은 미국 주식만을 말하는 것이 아니라, 미국 주식 + 중국 주식 + 일본 주식 등 국내가 아닌 해외에서 거래한 주식을 모두 해외 주식이라 칭하며, 해당 국가에서 주식 거래로 발생한 수익의 총합이 250만 원이 넘을 경우 세금을 내야 한다는 말입니다.
혹시 해외주식 양도소득세, 기타 세금 및 수수료가 궁금하신 분은 하기 포스팅을 참조하시기 바랍니다.
하지만 이전에 없던 '금융투자소득세'가 2023년에 신설될 예정으로 주식 거래를 하는 분들에게는 매우 안 좋은 소식이네요.
■ 금융투자소득세
금융투자소득세는 아직 시행된 건 아니지만, 2023년부터 시행될 예정인데요.
대주주가 아니더라도 주식 거래를 통해 발생하는 수익에 대해 세금을 납부해야 한다는 내용입니다.
세금은 수익 금액에 따라 비율이 달라지게 되는데요.
| 수익 | 세율 |
| 5000만원 이하 | 비과세 |
| 5000만원 ~ 3억 원 | 20% |
| 3억 원 초과 | 25% |
상기와 같이 수익금에 따른 세율이 정해 졌기 때문에 주식 투자를 전업으로 하시는 분들에겐 더더욱 큰 타격이라 할 수 있겠네요.
■ 증권거래세
증권거래세는 증권사 거래수수료라 할 수 있는데요. 주식을 매도할 때만 발생하는 것이라 보시면 되고, 매수할 때는 부과되지 않습니다.
| 분류 | 세율 |
| 코스피 | 0.08% |
| 코스닥 | 0.23% |
| 코넥스 | 0.1% |
현재는 상기와 같이 세율이 적용되고 있는데요.
하지만, 2023년에는 증권거래세가 없어질 예정이라고 합니다.
■ 배당소득세
배당소득세는 삼성전자, KT&G와 같이 배당금을 지급하는 종목을 보유하고 있는 분들에게만 해당되는 세금이라고 보시면 됩니다.
혹시 국내 고배당주 목록 및 순위 확인 방법이 궁금하시면 하기 포스팅을 참고하시기 바랍니다.
배당금 높은 주식 순위 및 국내 배당주 순위 확인하는 방법
기본적으로 배당소득세는 15.4%의 세율이 적용되고 있는데요, 만약 배당금으로 2000만 원 이상 수익이 발생할 경우 종합소득세 신고까지 해야 합니다.
해당 세금은 국내 주식뿐만 아니라, 해외주식거래 시에도 적용이 되며 원천징수 후 배당금을 받게 됩니다.
예를 들어, 내가 만약 코카콜라를 보유하고 있는데 미국의 세율이 한국보다 낮은 경우 그 차액은 국내에서 추가로 내야 합니다.
오늘은 양도소득세, 배당소득세, 금융투자소득세, 증권거래세 등 주식 세금에 대해 알아봤는데요.
혹시 제 글이 도움 되셨다면 공감 부탁드리겠습니다.
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