사업채를 운영하시고 있는 개인 또는 법인 사업자는 매출이 발생했을 경우 전자세금계산서를 발행하셔야 하는데요. 하지만, 계산서를 발급하시는 데 어려움을 겪는 개인 사업자 분들이 많으십니다. 그래서 오늘은 전자세금계산서 발행하는 방법에 대해 자세히 알려드리겠습니다.
▣ 전자세금계산서란?
전자세금계산서란 부가세법 시행령 제68조 제5항에 따라 개인 또는 법인 사업자가 물품, 서비스 등을 판매 후 구매자로부터 부가가치세를 징수했다는 증명서를 발급하는 건데요. 이 증명서를 온라인을 통해 발급받는 걸 전자세금계산서라 합니다.
전자세금계산서는 2010년에 처음 도입이 되었는데요, 대부분이 사업주 분들이 종이 계산서보다는 전자세금계산서 선호하고 있으며, 세법에 의해 구매자(물품을 공급받은 자)에게 계산서를 발행하지 않을 경우 가산세 및 세무조사 등이 진행될 수 있기 때문에 의무적으로 발행하셔야 한다고 보시면 되겠습니다.
하지만, 음식점, 숙박업, pc 방 등의 소매업 및 서비스 업종 등의 간이 과세자의 경우는 발행 의무를 면제해 주고 있으니 참고하시기 바랍니다.
참고로, 사업주 분들은 계산서를 발행함에따라 세액 공제 혜택이 있기 때문에 안 할 이유가 없겠죠?!!
세금계산서 서식 구성 항목은?
상호, 사업자등록번호, 대표자명, 업태, 종목, 주소, 결제방식, 작성일자, 품목, 규격, 수량, 단가, 공급가액, 부가세, 발행금액, 부가세 포함 여부, 책 번호, 일련번호, 합계금액 등으로 구성되어 있습니다.
▣ 전자세금계산서 발행 방법
전자세금서를 발행하는데 앞서 준비 사항이 있는데요.
전자세금 융 공동 인증서, 공급자(거래처) 성명, 이메일 주소, 사업자등록증을 미리 알고 있어야 합니다.
여기서 전자세금융 공동 인증서란 전자세금계산서용 공인인증서라고 보시면 되는데요. 해당 인증서는 사업자번호로 발급이 됩니다.
만약 해당 인증서가 없으신 분들은 세금계산서 발행이 안되기 때문에 전자세금계산서용 공인인증서를 필수로 발급받으셔야 하는데요.
발급을 위해서는 가까운 은행으로 방문하셔서 사업장정보 등록 후 발급하실 수 있습니다.
영업점 방문시 필요 서류: 실명확인 증표(주민등록증, 운전면허, 여권), 사업자등록증
때문에 신규 사업자이신 분들은 전자세금계산서 발행을 위해 미리 발급해 두실 필요가 있으며, 1년에 4400원의 수수료가 발생하니 참고하시기 바랍니다.
자 그럼 본격적으로 시작해 보겠습니다.
발행하는 방법은 생각보다 쉬운데요, 바로 홈택스 사이트를 이용하시면 됩니다.
검색창에 전자세금계산서 또는 홈택스라고 검색 후 해당 사이트로 접속해 주시거나 하기 링크로 접속해 주시면 됩니다.
하기는 국세청 홈택스 메인 페이지 화면입니다.
홈페이지에 접속하셨다면, 로그인을 해주셔야 하는데요.
아까 말씀드린 '전자세금 융 공동 인증서'를 통해 로그인을 해주시면 됩니다.
여기서 상단의 '조회/발급'을 클릭하시면 하기와 같은 화면이 나오는데요.
보시는 것처럼, 좌측에 전자세금계산서 관련 항목들이 나오게 되는데요.
여기서 '발급' 클릭하시고 -> '건별 발급'을 누르시면 아래와 같은 화면이 나오게 됩니다.
좌측에 보시면 공급자 정보가(내 정보) 이미 자동으로 입력된 걸 확인하실 수 있는데요.
사업자등록번호, 성명, 상호, 주소, 이메일 등을 다시 한번 확인하시기 바랍니다.
우측에는 공급받는 자 정보 입력란이 나오는데요.
즉, 나에게 상품이나 서비스를 구매한 고객(거래처)이라고 보시면 됩니다.
해당 정보를 입력하기 위해서는 공급처의 사업자등록증, 성명, 이메일 등의 정보를 미리 확보해 두셔야 합니다.
그리고 아래 부분에는 거래 날짜, 품목, 규격, 수량, 단가 등을 정확히 입력하신 후 계산을 클릭해 주시면 되는데요. 그럼 자동으로 공급가액 & 세액이 입력됩니다.
마지막으로, 입금을 아직 못 받았다면 청구, 이미 금액을 입금받으셨다면 영수에 체크해 주시면 되고, 모두 다 입력이 되었다면, 맨 하단에 발급하기 버튼을 눌러 주시면 됩니다.
그리고 다시 한번 인증서를 입력하는 화면이 뜨면, 입력 후 마무리하시면 됩니다.
▣ 홈택스를 통한 전자세금계산서 발행 방법(발급 절차) 정리
1. 전자세금 융 공동 인증서 준비
2. 거래처 사업자 등록증, 성명 등의 정보 확보
3. 국세청 홈택스 접속
4. 인증서를 통해 로그인
5. 조회/발급 클릭 -> 발급 -> 건별 발급 클릭
6. 정보 확인
- 좌측: 내 정보 -> 정확히 입력되어 있는지 재 확인
- 우측: 거래처 정보 입력 -> 미리 확보한 거래처 정보 입력
7. 작성일자, 품목, 규격, 수량, 단가 등 거래 내역 입력
8. 거래처로부터 입금받았으면 영수, 못 받았으면 청구에 체크
9. 발급하기 버튼 클릭
10. 다시 한번 인증서로 로그인 후 마무리
보기엔 간다 해 보이지만, 처음 하시는 분들은 조금 어려울 수도 있는데요.
하지만, 천천히 알려드린 데로만 진행하시면 어렵지 않게 발급하실 수 있을 거라 생각됩니다.
오늘은 이렇게 홈택스를 통한 전자세금계산서 발행 방법을 쉽게 정리해 봤는데요.
혹시 제 글이 도움되셨다면, 공감 부탁드리겠습니다.
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